Lo sai che a fine anno si perderà la possibilità di COMPENSARE MINUSVALENZE nello zainetto fiscale generate nel 2020?
Non perdere questo beneficio fiscale, impara con noi ad ottimizzare la fiscalità del tuo portafoglio.
Le 3 cose da non fare
Perdere il credito d’imposta
Pensare di recuperare minusvalenze con i prodotti sbagliati
Nell’ansia e nella fretta sbagliare strategia
QUANTO VALGONO LE MINUSVALENZE?
Quando si parla di minusvalenze in ambito finanziario, si tende troppo spesso a equipararle alle perdite in conto patrimoniale.
L’equivoco che si genera porta pertanto a considerare l’esistenza di minusvalenze come il risultato di una cattiva gestione.
Tuttavia, per il sistema fiscale vigente e in particolare per la tassazione delle rendite finanziarie derivanti da fondi comuni e OICR (ETF inclusi) , è altamente probabile che l’investitore si trovi con delle minusvalenze caricate nel proprio zainetto fiscale (recuperabili nei 4 anni successivi) anche se complessivamente il proprio patrimonio sta crescendo.
Questo avviene perché le plusvalenze generate da fondi comuni ed ETF sono considerate “reddito da capitale”, mentre le minusvalenze create dagli stessi sono inquadrate come “reddito diverso”.
Per la normativa vigente è possibile beneficiare della compensazione tra i redditi, ovvero è possibile non essere soggetti alla tassazione del 26% sul capital gain, solo se i redditi sono della medesima natura. Si comprende quindi come sia frequente la seguente situazione:
Si ipotizzi l’investimento di 100.000 euro, diversificato equamente su 10 Fondi comuni o ETF e il seguente risultato al termine di un anno:
- 8 Fondi/ETF Hanno generato una plusvalenza complessiva di 10.000 euro
- 2 Fondi/ETF Hanno generato una minusvalenza complessiva di 5.000 euro
Il saldo operativo per l’investitore è positivo di 5.000 euro, pari al 5% del capitale investito. Applicando la tassazione sulle rendite finanziarie, tuttavia, la situazione si modifica:
- Su 10.000 euro di plusvalenze mi verranno trattenuti 2.600 euro di tassazione, ovvero il 26% sul capital gain, senza alcuna possibilità di compensazione
- I 5.000 euro di minusvalenze verranno accantonati nello zainetto fiscale per il successivo recupero entro i termini ( 4 anni), purché le future plusvalenze derivino da «reddito diverso» e non «da capitale»
COME SI RECUPERANO LE MINUSVALENZE?
Per utilizzare le minusvalenze presenti nella propria posizione fiscale al fine di compensare delle plusvalenze di natura finanziaria “diversa” è possibile utilizzare:
AZIONI
OPZIONI
DERIVATI
CERTIFICATI
ETN/ETC
Capital Gain da Obbligazioni
I certificati, inclusi i coupon, generano “redditi diversi” sia nelle plusvalenze sia nelle minusvalenze. Sono ritenuti quindi molto efficienti da un punto di vista fiscale per consentire agli investitori di recuperare il credito di imposta generato dalle minusvalenze.
| FONDI | ETF | CEDOLA DA OBBLIGAZIONI | DIVIDENDI AZIONI | CERTIFICATES (INCLUSE CEDOLE) | |
| Aliquota | 26% | 26% | 26% | 26% | 26% |
| Natura finanziaria della plusvalenza | Reddito da Capitale | Reddito da Capitale | Reddito da Capitale | Reddito da Capitale | Reddito Diverso |
| Natura finanziaria della minusvalenza | Reddito Diverso | Reddito Diverso | Reddito Diverso | ||
| Compensazione plus/minus | NO | NO | NO | NO | SI |
Puoi evitare di perdere le minusvalenze 2024
In scadenza il 31 dicembre 2024 con un capitale investito in certificati pari ad almeno euro*.
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*Il capitale è puramente indicativo e non implica la certezza del risultato. L’utente potrà utilizzare gli strumenti di investimento di cui si parla in questa pagina solo dopo averne compreso perfettamente le caratteristiche e aver verificato l’adeguatezza in base al proprio profilo di rischio.
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